ИИ для бухгалтера: что нейросеть делает хорошо, а где ошибается

Привет, на связи Денис Перевощиков. Что умеет нейросеть для бухгалтера, я проверил на 13 рабочих задачах, от письма клиенту до календаря платежей ИП. ИИ для бухгалтера берёт черновую работу, но не заменит вас: за цифры отвечаете вы. По сути верно вышло 9 задач из 13: 3 сразу и 6 после правки. В 4 задачах ошибки: НДС, сроки налогов и письма Минфина, которых я не нашёл.

• Верно сразу3 из 13
• После правки6 из 13
• С ошибкой4 из 13
• Ставка НДС20% вместо 22%

Начните с задачи, где ошибиться почти негде: с напоминания клиенту. Промптом называют сообщение нейросети, его пишут как в обычном чате. Промпт ниже я прогнал в DeepSeek, он открывается из России.

В DeepSeek пускают по почте, как войти, по шагам в статье о том, как пользоваться DeepSeek. Для задач клиентов из бесплатных чатов подходит он, почему, я объяснил в блоке об условиях.

Я бухгалтер, веду учёт ИП [имя клиента без фамилии] (УСН «доходы», торговля). Напиши два коротких письма в мессенджер: первое вежливое напоминание прислать документы за 3 квартал 2026 до 25 октября (выписку из банка за июль–сентябрь, отчёты маркетплейса Ozon за квартал, кассовые чеки возвратов), второе через 3 дня, если не прислал, твёрже, но без угроз. Обращение на «вы», по имени, без канцелярита.

Второе письмо DeepSeek написал так, что его можно отправлять без правок (в прогоне вместо скобок стояло вымышленное имя):

«Сергей, добрый день. Документы за 3 квартал пока не получил, а срок: 25 октября. Без выписки, отчётов Ozon и чеков по возвратам я не смогу корректно закрыть квартал. Пришлите, пожалуйста, сегодня-завтра или напишите, когда точно будут, подстроюсь под вас.»

ИИ в бухгалтерии на примерах: 13 задач и что получилось

Три ошибки из четырёх в нормах, которые недавно поменялись. Я дал DeepSeek 13 задач бухгалтера ИП и малой фирмы, каждую одним сообщением в новом чате, без уточнений по ходу.

Что считать верным, я записал до прогона, а каждую цифру потом сверил с первоисточником: Налоговым и Трудовым кодексом, Положением о средней зарплате и письмами Минфина.

«Верно сразу» значит, что ответ можно отправлять после прочтения. «После правки» значит, что главный вывод верный, а до готового ответа его доводит правка: дописать пропущенное, поправить код, округление, обращение. «Ошибка» значит, что неверен главный вывод (ставка, срок, сумма) или ответ опирается на документ, которого я не нашёл.

Ставка НДС, порог НДС на упрощёнке и сроки уплаты поменялись в последние годы, а модель училась на старых текстах. Четвёртая ошибка другая: ссылки на письма, которых я не нашёл. Поэтому искусственный интеллект в бухгалтерии годится на черновик: его пишет нейросеть, норму и цифры проверяете вы. Как бухгалтеру использовать ИИ в первый вечер, я расписал в трёх шагах.

Письма и объяснения клиентам

Объяснение НДС клиенту DeepSeek построил на старом пороге 60 млн. Вывод «платить НДС вам придётся» у него верный, а обоснование и ставки нет.

Задача: клиент на УСН «доходы» заработал за 2025 год 23 млн рублей и спрашивает, платит ли он НДС в 2026 году. Верный ответ: платит с 1 января 2026 года, потому что освобождение действует при доходе за 2025 год до 20 млн (п. 1 ст. 145 НК).

Ставки на выбор: 22% с вычетами входного налога или 5% и 7% без вычетов, лимиты 2026 года 272,5 и 490,5 млн (п. 3 и п. 8 ст. 164 НК, памятка ФНС). Пониженную ставку выбирают минимум на 12 кварталов, но впервые выбравшие могут отказаться от неё в первые 4 квартала (п. 9 ст. 164 НК).

DeepSeek ответил так:

«становятся плательщиками НДС, как только доход за год превысил 60 млн рублей… Ваш доход 23 млн рублей, это выше порога»

В двух соседних фразах порог 60 млн и вывод, что 23 больше 60. Дальше ставка 20% вместо 22%, ставки 7% нет вовсе. Ответ выглядит грамотным, со статьями НК, и клиент, который не знает правил, ему поверит.

Пересказ новости ФНС для клиента вышел лучше. Я дал нейросети новость о том, что Ozon с согласия продавца передаёт данные в налоговую для продавцов на автоУСН. DeepSeek верно понял главное: клиента на обычной упрощёнке это не касается. Но обратился к нему на «ты» и дописал от себя то, чего в новости нет:

«Но сигнал полезный: площадка всё плотнее делится с ФНС данными о продажах и расчётах»

Обращение и эту фразу придётся переписать. Вопрос, почему на ЕНС минус 1 240 ₽, хотя аванс оплачен, нейросеть разобрала толково: проверить уведомление, детализацию сальдо, пени. Только код периода в уведомлении за 9 месяцев назвала «34/09», а верный 34/03.

Какие данные клиента не отправлять в чат

Перед тем как вставить выписку, уберите из неё всё, что выдаёт клиента. Нейросети хватает сумм и назначений платежей, ИНН и фамилии ей не нужны.

DeepSeek по своей политике конфиденциальности хранит данные на серверах в Китае.

ГигаЧат по своим условиям запрещает передавать в запросах персональные данные третьих лиц и сведения, составляющие налоговую, банковскую и коммерческую тайну (п. 4.5.6 и 7.2.1). Сведения о клиенте вы получаете по договору, а закон о персональных данных (152-ФЗ) касается и бухгалтера.

Поэтому в чат уходят только суммы и назначения платежей, без имён, ИНН и счетов. В своей выписке для эксперимента я сразу писал вымышленные данные. В настоящей замените так:

Выписка, сверка и счета без ручного перебора

Итог по выписке оба промпта посчитали верно, спорные строки проверяете вы. Я дал DeepSeek 12 операций ИП на УСН «доходы» за октябрь и спросил, что идёт в доход.

Ловушки заложил заранее: эквайринг пришёл за вычетом комиссии банка, есть заём, возврат предоплаты от поставщика, аванс покупателя за товар, который отгрузим в ноябре, и возврат денег покупателю.

Верный итог 225 240 ₽. Полная сумма эквайринга идёт в доход до комиссии банка (ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК), аванс включается в месяце получения, возврат покупателю уменьшает доход октября (п. 1 ст. 346.17 НК, письмо Минфина от 02.04.2021 № 03-11-11/24213). Заём, возврат от поставщика и возврат переплаты налога в доход не идут.

Я прогнал эту задачу промптом новичка и промптом бухгалтера, в обоих случаях с таблицей операций.

Клиент ИП на упрощёнке 6%. Какие из этих поступлений считаются доходом для налога? Посчитай сумму.
[таблица операций: №, дата, операция, сумма]

Ты бухгалтер с опытом ведения ИП на упрощёнке. Клиент: ИП на УСН «доходы» 6%, кассовый метод, 2026 год. Ниже операции по расчётному счёту за октябрь 2026. Для каждой строки определи: включается в доходы по УСН или нет, на какую сумму, и коротко почему со ссылкой на статью НК (346.15, 346.17, 251). Отдельно отметь строки, где нужен документ, чтобы решить точно. В конце итог дохода за октябрь. Ответ таблицей: №, включаем / не включаем, сумма в доход, основание. Если не уверена в норме, так и напиши, не придумывай.
[таблица операций: №, дата, операция, сумма]

Оба промпта дали верный итог 225 240 ₽. Но в комментарии к возврату предоплаты от поставщика оба раза нейросеть написала, что доход может уменьшиться ещё на 45 000, как будто деньги вернули покупателю.

Второй промпт дал больше: отдельный список строк, где нужен документ от клиента. Два вопроса из трёх по делу: была ли в доходе оплата покупательницы и точно ли платёж ошибочный. Третий, про аванс поставщику, повторяет ту же путаницу.

В режиме DeepThink строку с поставщиком нейросеть поняла, зато ошиблась в возврате покупателю, и итог вышел 232 740 ₽.

Расхождения при сверке нейросеть нашла все три. Я заложил платёж на 12 000 ₽, которого нет в акте контрагента, переставленные цифры 18 450 и 18 540 и платёж 31 октября, который у контрагента стоит 1 ноября. Причину второго DeepSeek угадал:

«Похоже на опечатку/перестановку цифр (450 ↔ 540).»

В конце он запутался в арифметике, сам себя поправил, а итог акта за октябрь без платежа от 1 ноября так и не посчитал.

Распознать счёт с картинки получилось почти без ошибок. Все реквизиты, три строки товаров, итог 33 860 ₽ и НДС 22% нейросеть выписала верно, только дописала лишнюю букву в названии банка: «Примеръ» вместо «Пример».

В программу учёта она сама ничего не заносит: таблицу переносите руками, а сканы счетов в учёт загружает профильный сервис распознавания.

Формулу суммы оплат от одного контрагента за октябрь DeepSeek написал с первого раза, имя контрагента в ней подставьте своё:

=СУММЕСЛИМН(C:C; B:B; "Вега"; A:A; ">="&ДАТА(2026;10;1); A:A; "<="&ДАТА(2026;10;31))

Она для русской версии Excel и Google Таблиц и считает верно, если даты в столбце без времени.

Где нейросеть ошибается в налогах: НДС 22%, отпускные, сроки

Свежие нормы DeepSeek подменяет старыми, DeepThink от этого не страхует. Четыре задачи из тех, где я ждал ошибку, я прогнал трижды, каждый раз в новом чате: выписку, НДС из суммы, отпускные и календарь платежей.

Прогоны такие: промпт новичка, промпт бухгалтера и тот же промпт бухгалтера с DeepThink. DeepThink включается кнопкой внизу поля ввода: нейросеть сначала рассуждает, потом отвечает.

Промпт бухгалтера убрал одну ошибку из двух. DeepThink в двух задачах помог, в двух навредил. Самое показательное вышло на НДС.

Ставка НДС 20% вместо 22%

Задача простая: выделить НДС из 245 000 ₽ по счёту от 15.10.2026. С 1 января 2026 года ставка 22%, из суммы с налогом берут 22/122 (ст. 164 НК), верный ответ 44 180,33 ₽.

На промпт новичка DeepSeek посчитал по 20%. На промпт бухгалтера ответил ещё увереннее: «повышение до 22% обсуждалось, но в НК РФ на 2025–2026 гг. не принято». Хотя в этом промпте я прямо спросил, менялась ли ставка. Верную ставку на тот же промпт он назвал только в режиме DeepThink, и в рассуждении сам сомневался:

«I recall in Russia from 2026 VAT rate may increase to 22%?… Yes! There was tax reform»

По-русски: «Помню, что в России с 2026 года ставка НДС может вырасти до 22%?… Да! Была налоговая реформа».

Отпускные, календарь и Wildberries

Отпускные при больничном в расчётном периоде все три прогона посчитали правильным методом: 29,3 дня за полный месяц и пропорция за неполный июнь. На промпт новичка вышло 28 669,20 ₽ из-за округления дней. Промпт бухгалтера дал верные 28 668,92 ₽ и срок выплаты, но НДФЛ посчитал в копейках, а налог считают в полных рублях (п. 6 ст. 52 НК).

Ошибся и я сам. В промпте бухгалтера я сослался на Положение № 922, а оно утратило силу с 1 сентября 2025 года: теперь действует Положение, утверждённое постановлением № 540, с теми же правилами. Ни один прогон этого не заметил. С действующим № 540 сумма вышла та же, 28 668,92 ₽, срок выплаты до 13 ноября, НДФЛ снова в копейках. Нейросеть не поправит устаревшую ссылку в вашем промпте.

Календарь платежей ИП без работников на ноябрь–апрель промпт новичка провалил:

«До 28 января 2027: уплата налога по УСН за 2026 год (минус авансы)»

ИП платит налог за год до 28 апреля (п. 7 ст. 346.21 НК). Промпт бухгалтера дал верный итог: взносы до 28.12.2026, декларация до 26.04.2027, налог до 28.04.2027. Но аванс за I квартал и уведомление к нему пропустил. DeepThink здесь навредил: перенёс срок взносов на 31 декабря, а налога на 26 апреля.

Задачу про доход с Wildberries я дал отдельно. В доход нейросеть верно включила всю выручку 120 000 ₽, комиссия и логистика его не уменьшают. Дату дохода назвала близко к позиции Минфина: доход признают, когда продавец может распоряжаться деньгами (письмо от 11.12.2024 № 03-11-11/125183).

Но сослалась она на два других письма Минфина, которых я не нашёл ни в одном открытом источнике. В ответ налоговой такую ссылку не поставишь, поэтому здесь ошибка.

Какую нейросеть выбрать: три бесплатных чата на одних задачах

Ни один бесплатный чат не прошёл три налоговые задачи без ошибок. Три задачи я повторил в ГигаЧате и Алисе теми же промптами, в режиме по умолчанию. В ГигаЧат входят по Сбер ID, в Алису по Яндекс ID. Лучшей нейросети для бухгалтера по этим задачам нет: ошибается каждая.

Алиса сама ищет ответ в сети и знает свежие правила лучше: ставки 22%, 5% и 7% и сроки уплаты назвала только она, со ссылками на nalog.gov.ru и Клерк. Устарело у неё одно: «Досрочно вернуться на 22% нельзя, кроме случая, когда вы превысите лимит дохода», а впервые выбравшие могут отказаться в первые 4 квартала.

ГигаЧат тоже искал в сети и порог 20 млн назвал верно, но оба раза взял ставку 20%.

И обе ошиблись в простой арифметике. Алиса посчитала 245 000 × 22 / 122 как 44 100 вместо 44 180,33. ГигаЧат по выписке пометил строку на 36 500 ₽ «включаем», а в итог её не сложил.

Вывод: нормы проверяйте по ссылкам, суммы пересчитывайте сами. Как DeepSeek и ГигаЧат отвечают на обычные задачи, я сравнивал в статье DeepSeek или ГигаЧат. Из России ChatGPT напрямую не открывается, как с ним работать, разбираем на курсе.

С чего начать за один вечер

1. Зайдите в DeepSeek по почте и выключите в настройках обучение на ваших сообщениях.
2. Отдайте ему напоминание клиенту о документах или объявление об услугах. Это самые безопасные задачи для старта.
3. Потом возьмите выписку без имён и ИНН и промпт бухгалтера из этой статьи. Сверьте итог со своим расчётом.

Разовые задачи, которые ИП заказывают на стороне, и цены

Цена «от» за декларацию УСН у половины кворков: 1 000–2 500 ₽. Кворком на Kwork, бирже мелких заказов, называют объявление-услугу исполнителя. Я посмотрел, что из бухгалтерских задач там продают и сколько просят. Время, которое освободит нейросеть, можно отдать разовым заказам.

Ответ на требование налоговой у средней половины кворков стоит 1 500–4 000 ₽, сопровождение ИП 2 500–10 000 ₽ в месяц, нулевая отчётность 500–1 000 ₽. Это цены «от», минимальный пакет. Выборка одна, кворков в каждой группе от 20 до 36.

Объявление для Профи я тоже отдал нейросети. Цены и опыт дал сам, попросил без обещаний, которые бухгалтер не может гарантировать. Вышло готовым, вот его конец:

«Цены: декларация УСН от 2 000 ₽; сопровождение ИП без работников от 4 000 ₽ в месяц. Помогу разобраться в отчётности и избежать штрафов за пропущенные сроки. Напишите, обсудим вашу ситуацию и объём работы.»

Гарантий в нём нет. Если публикуете такой текст, условия DeepSeek просят пометить, что он создан ИИ (п. 3.1, ред. 27.03.2026).

На Kwork нужен статус самозанятого или ИП, оформить его можно при регистрации (справка Kwork 2641, ред. 13.10.2026). Комиссия биржи 20%, пока оборот с одним покупателем меньше 50 000 ₽, самозанятый платит ещё 4% с оплат от людей и 6% от ИП и компаний. Я не юрист, перед первым заказом откройте правила Kwork сами. Где искать первые заказы, я показал в статье о том, как заработать на нейросетях.

Промты для бухгалтера: шаблон и три проверенных

Хороший промпт называет режим, год и формат ответа. Из эксперимента я собрал шаблон. Чем больше строк вы заполните, тем меньше нейросеть додумает сама.

Ты бухгалтер с опытом ведения [ИП / ООО] на [режим].
Клиент: [режим и ставка], [год], [работники есть / нет], [НДС платит / нет, ставка].
Задача: [что сделать].
Данные: [таблица или текст без имён и ИНН].
Ответ: [таблица / письмо / по шагам], со ссылкой на статью НК у каждого вывода.
Если не уверена в норме или её могли изменить в последние годы, так и напиши, не придумывай.

Ещё два проверенных промпта уже есть в статье: напоминания клиенту в начале и промпт бухгалтера для выписки. Три других ниже, в прогоне вместо скобок стояли мои вымышленные данные.

В Google Таблицах (или Excel) на листе «[лист]»: столбец A дата (формат даты), B контрагент, C сумма. Напиши формулу, которая считает сумму оплат от «[контрагент]» за [месяц и год]. Русская версия, разделитель точка с запятой. Объясни формулу в двух строках.

Напиши объявление об услугах бухгалтера для ИП на Профи.ру: [услуги]. Опыт [сколько лет], работаю [удалённо, город], по договору как [самозанятая / ИП]. Цены: [услуга от … ₽]. До 900 знаков. Без обещаний, которые бухгалтер не может гарантировать.

Ты бухгалтер по зарплате. Посчитай отпускные по Положению об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (постановление Правительства № 540) и ст. 139 ТК. Данные: оклад [сумма] ₽, расчётный период [даты]; [какие месяцы отработаны не полностью, почему и сколько за них начислено]. Отпуск [дней] календарных дней с [дата]. Покажи по шагам: заработок за период, количество дней (с формулой для неполного месяца), средний дневной заработок, отпускные. Срок выплаты. Округление до копеек.

Промпты для писем, таблиц и отчётов на работе собраны в статье о промтах для работы.

Частые вопросы